Vrácení DPH z jiného státu EU: žádost podejte do 30. září
Zaplatili jste DPH v jiné zemi EU? Můžete o ni požádat zpět
Firmy platí DPH i v zahraničí - na konferenci v Německu, u benzinky v Rakousku nebo za hotel při veletrhu v Polsku. Tuto daň si čeští plátci DPH mohou nechat vrátit. Klíčový je termín: žádost za rok 2025 jde podat do 30. září 2026. Po tomto datu nárok zaniká.
Termín 30. září je konečný a nedá se prodloužit. Kdo žádost za rok 2025 nepodá do 30. 9. 2026, o vratku definitivně přijde.
Kdo si může o vrácení DPH požádat
Nárok mají jen plátci DPH registrovaní v České republice. Konkrétně musí firma nebo podnikatel splňovat, že:
byl v daném období registrovaným plátcem DPH v tuzemsku a má tu sídlo, místo podnikání nebo provozovnu;
ve státě, kde o vrácení žádá, nemá sídlo ani provozovnu;
v tomto státě neposkytoval zdanitelná plnění (výjimkou je režim přenesené daňové povinnosti a některé osvobozené přepravní služby);
nedělal jen plnění osvobozená od DPH bez nároku na odpočet.
Identifikovaná osoba tuto možnost nemá - vrácení DPH z EU je určené výhradně plátcům.
Za co se DPH vrací
Vrátit lze DPH zaplacenou v ceně typických firemních výdajů v zahraničí:
pohonné hmoty;
nájem a provoz dopravního prostředku;
mýtné a silniční poplatky;
cestovní výlohy (taxi, MHD, jízdenky);
ubytování;
jídlo, nápoje a restaurační služby;
vstupné na veletrhy a výstavy.
Nárok se posuzuje obdobně jako odpočet DPH v tuzemsku. Pozor ale na to, že každý stát má vlastní pravidla - některé například vrácení DPH z pohonných hmot omezují nebo vůbec neumožňují.
Firma vyslala dva zaměstnance na veletrh do Mnichova. Zaplatili ubytování, MHD, vstupné na veletrh a natankovali - vše s německou DPH 19 %. Dohromady zaplatili v ceně těchto služeb 380 EUR na dani. Právě o tuto částku si mohou přes žádost říct zpět.
Kolik musíte utratit, aby se žádost vyplatila
Existují minimální limity, pod které žádost podat nelze:
50 EUR (nebo ekvivalent v národní měně) za celý kalendářní rok nebo jeho zbytek;
400 EUR za kratší období - to musí trvat nejméně 3 měsíce.
Období pro vrácení je nejméně 3 kalendářní měsíce a nejvýše 1 kalendářní rok. Limit se vztahuje k celé žádosti, ne k jednotlivému dokladu. Jednotlivé státy si navíc mohou nastavit vlastní limity.
Jak žádost podat
Vrácení DPH z EU se řeší elektronicky na Daňovém portálu Finanční správy, a to ve dvou krocích.
Nejdřív požádáte o přístup do aplikace „Vracení DPH v rámci EU“. Žádost o přístup podepíšete kvalifikovaným certifikátem nebo přes datovou schránku. Správce daně rozhodne do 15 pracovních dnů a o schválení vás informuje SMS.
Pak podáte samotnou žádost o vrácení. V ní vyplníte stát vrácení, období, údaje z jednotlivých dokladů, kódy druhu plnění a číslo bankovního účtu (IBAN), kam mají peníze přijít. U vyšších částek je nutné přiložit kopie faktur - u paliva nad 250 EUR a u ostatního zboží a služeb nad 1 000 EUR.
Schovávejte si zahraniční faktury a účtenky po celý rok. U dražších položek je budete k žádosti potřebovat naskenované a bez nich vám stát vrácení nárok neuzná.
Do kdy dostanete peníze zpět
Stát vrácení daně rozhodne o žádosti do 4 měsíců od jejího doručení. Pokud si vyžádá doplňující informace, lhůta se prodlužuje maximálně na 8 měsíců. Schválenou částku pošle přímo na účet, který jste v žádosti uvedli.
Vrácení DPH ze zahraničí je administrativně náročnější než tuzemský odpočet - každý stát má vlastní pravidla i jazykové požadavky. U jednorázové cesty s pár doklady to zvládnete sami, u větších částek se vyplatí projít podmínky konkrétního státu předem. Hlavní je nepromeškat 30. září.
Nejčastější otázky?
1. Do kdy musím podat žádost o vrácení DPH za rok 2025?
Do 30. září 2026. Po tomto datu nárok na vrácení zaniká a nelze ho obnovit.
2. Může o vrácení DPH z EU žádat i identifikovaná osoba?
Ne. Nárok mají jen plátci DPH registrovaní v ČR. Identifikovaná osoba tuto možnost nemá.
3. Jaká je minimální částka, o kterou lze žádat?
50 EUR za celý kalendářní rok nebo jeho zbytek a 400 EUR za kratší období (nejméně 3 měsíce). Platí ekvivalent i v národní měně daného státu.
4. Za jak dlouho dostanu peníze?
Stát vrácení rozhodne do 4 měsíců od doručení žádosti. Když si vyžádá doplňující informace, lhůta se prodlužuje až na 8 měsíců.
Závěr:
Vrácení DPH ze zahraničí je administrativně náročnější než tuzemský odpočet - každý stát má vlastní pravidla i jazykové požadavky a u dražších plnění chce kopie faktur. U jednorázové služební cesty s pár doklady žádost zvládnete sami; u větších částek se vyplatí projít si podmínky konkrétního státu předem, případně to přenechat účetní. Ať tak či tak, nenechávejte to na poslední chvíli - termín 30. září je neúprosný a promeškaný nárok už nikdo nevrátí.
