Penzijko, nebo DIP v roce 2027? Co se mění a co vybrat
Co se na penzijku chystá od roku 2027
Stav k říjnu 2026:
vláda novelu Lepší penzijko schválila 24. 8. 2026,
Sněmovna ji podpořila v 1. čtení 24. 9. 2026, teď běží výbory,
navržená účinnost: 1. 1. 2027.
Šest hlavních změn:
Změna |
Dnes |
Od 2027 (návrh) |
|---|---|---|
Poplatek za správu |
podle sazebníku fondu + poplatek ze zhodnocení |
strop 0,5 %, poplatek ze zhodnocení zrušen |
Státní příspěvek do 30 let |
20 % z vkladu (max. 340 Kč) |
40 % z vkladu (max. 680 Kč/měs.) |
Spoření dětem (do 18 let) |
příspěvek od vkladu 500 Kč |
příspěvek už od 100 Kč/měs. |
Výběr před důchodem |
jen mezi 18. a 20. rokem |
1/3 vkladů jednou, do 36 let, po 10 letech spoření |
Investiční strategie |
volí klient |
výchozí strategie životního cyklu (do 50 let min. 75 % v dynamických fondech) |
Transformované fondy |
běží dál |
končí v roce 2036, přechod do DPS |
Zatím nic neplatí
Do schválení Parlamentem a podpisu prezidenta se řiďte současnými pravidly. Nerušte ani nezakládejte smlouvy kvůli návrhu, který se může ve 2. čtení změnit.
Co se nemění: DIP a společná pravidla
Novela se DIP netýká. Dlouhodobý investiční produkt funguje stejně jako od roku 2024:
žádný státní příspěvek, výhoda je jen daňová,
odpočet od základu daně až 48 000 Kč ročně (úspora až 7 200 Kč při sazbě 15 %),
příspěvek zaměstnavatele až 50 000 Kč ročně bez daně a odvodů,
investujete sami: akcie, ETF, fondy, dluhopisy.
Pro oba produkty platí:
limity 48 000 Kč a 50 000 Kč jsou společné (včetně životního pojištění a pojištění dlouhodobé péče),
výběr bez dodanění nejdříve v roce, kdy vám je 60 let, a po 120 měsících trvání smlouvy.
Jeden rozdíl, na který se zapomíná:
penzijko: do odpočtu jde jen část vkladu nad 1 700 Kč měsíčně (nižší částky kryje státní příspěvek 20 %, nejvýše 340 Kč),
DIP: odečte se každá vložená koruna.
Penzijko vs. DIP: srovnání v kostce
Penzijko (DPS) |
DIP |
|
|---|---|---|
Státní příspěvek |
20 %, max. 340 Kč/měs.; od 2027 40 % do 30 let |
žádný |
Daňový odpočet |
z části vkladu nad 1 700 Kč/měs. |
z celého vkladu |
Společný limit odpočtu |
48 000 Kč/rok |
48 000 Kč/rok |
Příspěvek zaměstnavatele |
do 50 000 Kč/rok osvobozen |
do 50 000 Kč/rok osvobozen |
Poplatky |
regulované; od 2027 strop 0,5 % |
podle poskytovatele |
Investice |
fondy penzijní společnosti |
akcie, ETF, fondy, dluhopisy |
Výběr bez sankce |
60 let + 120 měsíců; od 2027 navíc 1/3 do 36 let |
60 let + 120 měsíců |
Co se vyplatí komu
Základní srovnání výnosů a rizik najdete v článku Penzijko nebo DIP? Srovnání pro rok 2026. Novela mění rozhodování ve třech situacích:
Do 30 let
penzijko do 1 700 Kč měsíčně je díky příspěvku 40 % bez konkurence,
cokoli navíc směrujte do DIP, kde se odečte celý vklad.
Nad 30 let
státní příspěvek zůstává 340 Kč, rozhoduje poplatek a výnos,
strop 0,5 % zmenší náskok levných DIP řešení; porovnejte celkovou nákladovost svého DIP včetně poplatků za nákup a vedení účtu.
OSVČ a firmy
odpočet uplatníte v daňovém přiznání,
v paušálním režimu žádné odpočty neuplatníte; při vyšších vkladech si přepočítejte, zda se vám paušální daň v roce 2027 ještě vyplatí,
s.r.o. může zaměstnanci přispět až 50 000 Kč ročně na penzijko i DIP: pro firmu daňový náklad bez odvodů, pro zaměstnance benefit bez daně.
OSVČ, 28 let, spoří 4 000 Kč měsíčně
1 700 Kč na penzijko: od státu dnes 340 Kč/měs. (4 080 Kč/rok), po novele 680 Kč/měs. (8 160 Kč/rok). Odpočet 0 Kč, vklad nepřesahuje 1 700 Kč.
2 300 Kč do DIP: 27 600 Kč/rok jde celých do odpočtu, úspora na dani 4 140 Kč.
Do limitu 48 000 Kč zbývá ještě 20 400 Kč prostoru.
Kombinace místo volby
Penzijko na státní příspěvek, DIP na odpočet a vlastní investice. Příspěvek zaměstnavatele lze poslat na kterýkoli z nich.
Co udělat do konce roku 2026
Vklady do 31. 12. 2026 se počítají do odpočtu za letošek; mimořádný vklad do DIP ještě sníží daň za rok 2026.
Do 30 let: nastavte vklad na penzijko alespoň na 1 700 Kč, ať od ledna 2027 vyčerpáte maximální příspěvek, pokud novela projde.
Transformovaný fond: nespěchejte, termín je rok 2036. Převod do DPS jde kdykoli a doba spoření se započítá celá.
Sledujte Sbírku zákonů. Strategii nebo smlouvu měňte až po vyhlášení.
Kde odpočet uplatnit
Odpočet za penzijko i DIP uplatníte v přiznání za rok 2026. Nezdanitelné položky, lhůty a podání krok za krokem ukazuje kompletní průvodce daňovým přiznáním.
Nejčastější otázky
Platí Lepší penzijko už v roce 2027?
Zatím ne. Vláda novelu schválila 24. srpna 2026, Sněmovna ji podpořila v prvním čtení. Účinnost je navržená na 1. ledna 2027, zákon musí ještě projít druhým a třetím čtením, Senátem a podpisem prezidenta.
Mění novela něco na DIP?
Ne. DIP zůstává bez státního příspěvku, s odpočtem až 48 000 Kč ročně a pravidlem 60 let a 120 měsíců.
Mohu mít penzijko i DIP zároveň?
Ano. Limit odpočtu 48 000 Kč ročně je ale společný pro oba produkty i pro životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče.
Dostanu 40% státní příspěvek i jako OSVČ?
Ano. Příspěvek nezávisí na tom, zda jste zaměstnanec nebo podnikatel. Rozhoduje věk do 30 let a měsíční vklad mezi 500 a 1 700 Kč.
Uplatním odpočet na DIP v paušálním režimu?
Ne. V paušálním režimu nepodáváte daňové přiznání a neuplatníte žádné odpočty ani slevy. Výhodou DIP zůstává jen případný příspěvek zaměstnavatele.
Co se stane, když peníze vyberu dřív?
Dodaníte odpočty uplatněné v předchozích letech, u penzijka navíc vrátíte státní příspěvky. Novela má od roku 2027 umožnit jednorázový výběr třetiny peněz do 36 let bez sankce.
