Vnitřní kontrolní systém

Vnitřní kontrolní systém je soubor jednoduchých pravidel a kontrol ve firmě, které zajišťují, že účetnictví, fakturace a platby probíhají správně a včas. Pomáhá předcházet chybám a podvodům, chrání majetek a dává spolehlivé podklady pro rozhodování.

V malé firmě nemusí být složitý. Stačí pár jasně popsaných kroků, rozdělení rolí a pravidelná kontrola. Systém má být přiměřený velikosti firmy a srozumitelný všem, kdo s doklady pracují.

Co obvykle obsahuje v malé firmě:

• Rozdělení pravomocí: kdo vystavuje, kdo schvaluje, kdo platí.
• Schvalování dokladů před odesláním nebo úhradou.
• Párování faktur s objednávkami, dodáním a bankou.
• Limity plateb a druhý podpis u vyšších částek.
• Inventury pokladny, skladu a majetku.
• Postup pro opravy, dobropisy a storna.
• Archivace a zálohování dokladů, přístupová práva v systému.
• Pravidelný přehled chyb a nápravných kroků.