Odliv hotovosti

Odliv hotovosti je každá platba, která snižuje vaše peníze v pokladně nebo na bankovních účtech. Patří sem platby v hotovosti, převody z účtu i inkasa. Opakem je příliv hotovosti – peníze, které do firmy přijdou. Odliv sledujete hlavně v přehledu peněžních toků (cash flow).

Odlivy se obvykle dělí podle toho, k čemu slouží: provozní (běžný provoz firmy), investiční (nákup a prodej majetku) a finanční (úvěry, vklady a výplaty vlastníkům). Nepatří sem čistě účetní, nepeněžní operace – ty peníze na účtu ani v pokladně nepohnou.

Typické příklady odlivu hotovosti:

• Platby dodavatelům za zboží a služby
• Mzdy a související odvody
• Nákup zásob nebo materiálu
• Nákup dlouhodobého majetku
• Splátky úvěrů či leasingu a úroky
• Platby daní a poplatků
• Vrácení plateb zákazníkům