Likvidita

Likvidita je schopnost firmy včas platit své závazky z dostupných peněz. Jde o to, jak rychle umíte proměnit majetek (hotovost, peníze na účtu, pohledávky, zásoby) na peníze bez zbytečné ztráty.

V praxi se sledují různé úrovně likvidity: okamžitá pracuje jen s hotovostí a zůstatky na účtech, pohotová přidává krátkodobé pohledávky, a běžná zahrnuje i zásoby. Čím snáz a rychleji lze položky proměnit v peníze, tím lepší likvidita.

Co v každodenním provozu likviditu zlepšuje nebo zhoršuje:

• Rychlé vystavování faktur a jasné splatnosti.
• Pravidelná práce s pohledávkami: upomínky, zálohy, platby předem.
• Přiměřená výše zásob a jejich obrátka.
• Dobře nastavené platební podmínky s dodavateli a odběrateli.
• Plánování cash flow a rezerva na neočekávané výdaje.
• Vhodné krátkodobé financování (např. kontokorent, factoring), když je to potřeba.