Kreditní limit
Kreditní limit je hranice, do které může odběratel nakupovat na fakturu se splatností. Nastavuje ho dodavatel, aby řídil riziko a cashflow. Čerpání obvykle tvoří neuhrazené faktury a další otevřené doklady. V účetním a fakturačním kontextu jde o obchodní úvěr mezi firmami; neplést s limitem na bankovní kartě nebo bankovním úvěrovém rámci.
Jak se s kreditním limitem pracuje v praxi:
- Nastavení hodnoty a podmínek pro každého odběratele zvlášť.
- Průběžné sledování čerpání: započítávají se neuhrazené faktury a podle nastavení i objednávky, zálohy nebo nevyfakturované dodávky.
- Reakce při dosažení či překročení: pozastavení dodávek, požadavek zálohy, zkrácení splatnosti nebo výjimka po schválení.
Jednoduchý příklad
Zákazník má stanovený kreditní limit. Jakmile součet jeho neuhrazených faktur dosáhne limitu, systém nedovolí vytvořit další dodávku bez zvláštního schválení.
Výši limitu ovlivňuje platební historie, délka spolupráce a rizikovost oboru. Limity je vhodné pravidelně přehodnocovat a upravovat podle chování zákazníka. V systému si také ujasněte, které doklady se do čerpání započítávají, aby údaje odpovídaly realitě.
Praktický tip
Nastavte si upozornění při dosažení části limitu a mějte připravený postup: nabídka zálohy, změna splatnosti nebo interní schválení výjimky.
