Kalkulačka odvodů OSVČ 2026: sociální, zdravotní i daň z příjmů

Co se v roce 2026 změnilo u odvodů OSVČ

Rok 2026 patří u odvodů OSVČ k nejméně přehledným za poslední roky. V lednu vstoupilo v platnost historicky nejvyšší zvýšení minimálních záloh na sociální i zdravotní pojištění. Novela schválená v červnu ale část tohoto zvýšení zrušila, a to zpětně k 1. lednu 2026. Od července proto platí:

• nižší minimální zálohy na sociální i zdravotní pojištění,

• nižší paušální daň v prvním pásmu.

Kalkulačka počítá už s novými, sníženými sazbami. Stačí zadat roční příjmy a během okamžiku zjistíte, kolik za celý rok 2026 odvedete na pojistném i na dani z příjmů.

K čemu vám výsledek poslouží

Kalkulačka počítá odvody za celý rok 2026 — tedy za rok, který právě probíhá. Výsledek využijete ve třech situacích:

• Hned teď — víte, kolik si měsíčně odkládat, a ověříte si, zda vám sedí nové, snížené zálohy platné od července.

• Do začátku ledna 2027 — srovnání s paušální daní napoví, zda se vám vyplatí přihlásit k paušálnímu režimu od nového roku. Po červnovém snížení se tato úvaha u řady OSVČ mění, takže má smysl čísla přepočítat, i pokud jste paušál dříve zavrhli.

• Na jaře 2027 — stejné částky se objeví ve vašem daňovém přiznání a přehledech za rok 2026. Od vypočteného pojistného se odečtou zaplacené zálohy a vyjde doplatek, nebo přeplatek.

Jak kalkulačku vyplnit

Stačí jediné číslo. Do pole Roční příjmy zadejte vše, co vám za rok zaplatili klienti — před odečtením výdajů. Ostatní pole můžete ponechat, nebo doladit podle své situace; tlačítka Rychlý start (Já sám, S manželkou, Rodina s dětmi, S hypotékou) typickou situaci předvyplní.

U výdajů vybíráte ze dvou variant:

• Paušální výdaje — odečtete si procento z příjmů bez evidence účtenek: 80 % u řemeslných živností a zemědělství, 60 % u většiny živností, 40 % u svobodných povolání a autorských honorářů, 30 % u nájmu majetku zařazeného v obchodním majetku.

• Skutečné výdaje — reálné náklady podle daňové evidence. Vyplatí se, pokud máte vysoké výdaje za materiál, nájem nebo subdodávky.

Nezdanitelné částky a slevy na dani

Obě položky snižují výslednou daň, každá ale jiným způsobem:

• Nezdanitelné částky (dary, úroky z hypotéky, DIP a penzijní či životní pojištění, výdaje na výzkum a vývoj) snižují základ daně. Reálná úspora tak činí 15 % z uplatněné částky.

• Slevy na dani se odečítají přímo z vypočtené daně, korunu za korunu.

Základní slevu na poplatníka 30 840 Kč započítá kalkulačka automaticky — nárok na ni má každý. Slevu na manžela či manželku, slevy při invaliditě, slevu pro držitele průkazu ZTP/P a daňové zvýhodnění na děti zadáváte počtem měsíců, po které na ně máte nárok.

Standardní odvody, nebo paušální daň?

Paušální daň je režim, v němž platíte jednu měsíční částku pokrývající daň i obě pojištění, a to bez daňového přiznání a přehledů. Po červnové novele vychází v prvním pásmu na 9 162 Kč měsíčně. Výměnou za jednoduchost ovšem ztrácíte nárok na slevy na dani i na daňové zvýhodnění na děti. Z toho plyne jednoduché pravidlo:

• Rodičům a lidem s hypotékou se často vyplatí zůstat u standardního způsobu, protože mohou uplatnit slevy a odpočty.

• Bezdětná OSVČ s vyššími příjmy může v paušálním režimu ušetřit desítky tisíc korun ročně.

Kalkulačka srovnání provede za vás: pod detailem výpočtu uvidíte paušální daň vedle standardního způsobu i přesnou částku, kterou výhodnější varianta ušetří. Podrobný rozpad — od příjmů přes základ daně až po výslednou daň — najdete v sekci Výpočet daně z příjmů.

Výsledek je orientační a počítá s hlavní činností. Než učiníte zásadní rozhodnutí, například přechod do paušálního režimu, proberte je s účetním nebo daňovým poradcem.