Podnikatelské nápady pro důchodce: čím si přivydělat a jak je to s odvody
Podnikání při starobním důchodu
Starobní důchod a podnikání se nevylučují. Jakmile vám ČSSZ přizná starobní důchod, podnikáte jako OSVČ na vedlejší činnost. Pro ni platí mírnější pravidla odvodů. Sociální pojištění platíte až od určité výše zisku a zdravotní pojištění jen z toho, co skutečně vyděláte. Když vám z podnikání zbude menší zisk, odvody budou nízké, nebo žádné.
Podnikatelské nápady pro důchodce
Poradenství ve vašem oboru
Desítky let praxe jsou zboží, které lze prodat. Bývalá účetní může pomáhat drobným živnostníkům s doklady. Stavbyvedoucí může radit lidem s rekonstrukcí a personalistka připravovat uchazeče na pohovory. Nepotřebujete provozovnu ani drahé vybavení. Stačí telefon, počítač a první klienti z doporučení.
Doučování a kurzy
Matematika před přijímačkami, angličtina pro dospělé nebo kurz šití v místní knihovně. Učit můžete osobně i online a rozvrh si určujete sami. Doučování a pořádání kurzů spadá pod volnou živnost, takže nemusíte dokládat odbornou kvalifikaci.
Řemeslo a ruční výroba
Dřevěné hračky, keramika nebo šité tašky se dobře prodávají na jarmarcích, farmářských trzích i přes online tržiště. Před založením živnosti si ověřte, kam vaše činnost patří. Některé obory, například truhlářství, jsou řemeslné živnosti a vyžadují výuční list nebo praxi v oboru.
Průvodcovství
Znáte historii svého města nebo tajná místa v okolí? Komentované procházky pro turisty i místní jsou práce na pár hodin týdně. Průvodcovská činnost je vázaná živnost, takže musíte doložit odbornou způsobilost.
Drobné služby pro lidi v okolí
Venčení a hlídání psů, péče o zahradu nebo nákupy pro sousedy, kteří se hůř pohybují. Náklady jsou minimální a poptávka je v každé obci. Zákazníky často najdete přes místní facebookové skupiny nebo nástěnku na obecním úřadě.
Pronájem bytu nebo chaty
Pronájem nemovitosti není živnost. Příjem z nájmu uvedete v daňovém přiznání a sociální ani zdravotní pojištění se z něj neplatí. Pokud vlastníte nevyužitý byt, jde o nejméně pracný přivýdělek z tohoto seznamu.
Jak začít
U většiny nápadů si založíte živnost. Jedním formulářem se zaregistrujete na živnostenském úřadě, u ČSSZ, zdravotní pojišťovny i finančního úřadu. Celý postup najdete v průvodci, jak založit živnost krok za krokem. V registraci uveďte, že podnikáte na vedlejší činnost.
Odvody a daně v důchodu
Sociální pojištění platíte, jen když roční zisk (příjmy minus výdaje) překročí rozhodnou částku. Nad touto hranicí máte jako poživatel starobního důchodu v plné výši nárok na slevu 6,5 %. Pojistné pak platíte sazbou 22,7 % místo běžných 29,2 %. Slevu uplatníte v přehledu pro ČSSZ.
Zdravotní pojištění za vás jako za důchodce platí stát. Jako OSVČ proto nemusíte dodržet minimální vyměřovací základ. Od roku 2026 navíc během roku neplatíte zálohy a pojistné doplatíte až po podání přehledu podle skutečného zisku.
Daň z příjmů z podnikání řešíte v daňovém přiznání stejně jako ostatní podnikatelé. Starobní důchod je za běžných okolností od daně osvobozený. Přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu podáváte i v roce, kdy vám žádné pojistné nevyjde. Podrobnosti najdete v článku o vedlejší výdělečné činnosti OSVČ.
Rozhodná částka pro vedlejší činnost činí 117 521 Kč za rok 2026 a 123 992 Kč za rok 2027. Snížená sazba sociálního pojištění pro podnikající starobní důchodce je 22,7 %. Rozhodná částka se každý rok zvyšuje podle průměrné mzdy.
Příklad
Paní Věra pobírá starobní důchod a od ledna 2026 doučuje angličtinu. Za rok 2026 má zisk 80 000 Kč. Protože zůstala pod rozhodnou částkou, sociální pojištění neplatí. Zdravotní pojištění během roku nezálohuje a doplatí ho po podání přehledu ze skutečného zisku.
Předčasný důchod: hlídejte limit
Pokud pobíráte předčasný starobní důchod, nesmíte až do řádného důchodového věku vykonávat činnost, ze které vzniká účast na důchodovém pojištění. U podnikání to znamená, že zisk musí zůstat pod rozhodnou částkou. Když ji překročíte, ČSSZ vám výplatu důchodu zastaví. Víc o pravidlech najdete v článku o předčasném důchodu.
Přijdu o starobní důchod, když začnu podnikat?
Ne. U řádného starobního důchodu nejsou příjmy z podnikání nijak omezené a důchod vám chodí dál. Výjimkou je předčasný důchod, u kterého musí zisk zůstat pod rozhodnou částkou.
Musím jako podnikající důchodce platit sociální pojištění?
Jen pokud váš roční zisk překročí rozhodnou částku, pro rok 2026 je to 117 521 Kč a pro rok 2027 123 992 Kč. Nad ní platíte sníženou sazbu 22,7 % místo 29,2 %.
Platím zálohy na zdravotní pojištění?
Od roku 2026 ne. Za důchodce platí pojistné stát, takže jako OSVČ zálohy během roku platit nemusíte. Pojistné doplatíte po podání přehledu podle skutečného zisku.
Potřebuji k přivýdělku v důchodu živnost?
U většiny činností ano: u poradenství, doučování, řemesla i služeb. Výjimkou je například pronájem bytu nebo chaty, který živnost nevyžaduje.
Jaké formuláře podávám po skončení roku?
Daňové přiznání k dani z příjmů a přehledy o příjmech a výdajích pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu. Přehledy podáváte i tehdy, když vám žádné pojistné nevyjde.
